Получайте новости с этого сайта на

Налоги для России

11 августа с. г. на сайте Московского экономического форума опубликована статья Председателя Федерального Совета «Партии дела» и Президента Ассоциации «Росспецмаш» К.А. Бабкина «Ковид-кризис, мир и мы» 

(см. https://me-forum.ru/media/news…). В рамках провозглашенного К.А. Бабкиным «Нового курса» в статье он оценивает ситуацию в современном мире и положение в нем России. В частности он пишет:

«Проблемы всего мира происходят из того, что все поля распаханы и дальнейшая интенсификация их использования приведёт к деградации природы. Проблемы России происходят из того, что поля запустевают и зарастают лесом, при этом люди сидят без работы.

В РСФСР в 1927 году жило 5% населения Земли, в 1987 году жило 2,9%. Сейчас живут 1,8% людей. Мы и так сделали слишком многое для того, чтобы не перегружать собой планету. Сократились и притормозили развитие. Правильно ли это?

Плотность населения в Китае составляет 145 человек на квадратный километр, в ЕС - 105, в США - 35, в России - 8,57. Нам в 12 раз проще добиться экологического баланса, чем европейцам.

Поэтому высчитывать, сколько чего выброшено при производстве того или иного товара, и требовать, чтобы мы соблюдали требования перенаселённого Евросоюза, несправедливо. Правильнее не причёсывать всех землян под одну гребёнку, а добиваться экологической нейтральности исходя из параметров конкретного региона.

В России с её просторами при грамотном подходе можно развивать и промышленность, и сельское хозяйство, и подтянуть демографию.

…Аргументы заботы об экологии в мировом масштабе не могут служить поводом для ограничения промышленного и аграрного развития нашей страны.

Китай, Европа и США вводят ограничительную экономику, которая будет заставлять страны мира снижать промышленное производство, снижать интенсивность развития сельского хозяйства, даже регулировать рождаемость.

Но что это значит для России? Пока весь мир развивался бешеными темпами, потребляя, производя, засоряя всё вокруг, мы находились в угнетенном состоянии. У нас большая территория, которая может вместить много людей. Нас нельзя ограничивать в рождаемости.

Мы должны развивать собственную промышленность и сельское хозяйство, чтобы не попасть в зависимость от других стран (в условиях низкой цены на нефть, что мы будем продавать другим странам? Территорию, людей?).

Мы должны поменять взгляд на ресурсы – относиться к ним рачительно, заботясь об экологии и использовать только на нужды собственной страны». Конец цитаты.

С К.А. Бабкиным нельзя не согласиться. Подход к решению проблем экономики пора менять. В качестве главного «звена», за которое можно вытащить «цепь» мы предлагаем налоговую систему.

Неэффективная и несправедливая система налогообложения – главная причина разрушения российской промышленности и больших социальных проблем.

За 30 лет в России уничтожены десятки тысяч предприятий. Оставшиеся предприятия не загружены из-за отсутствия спроса. Коэффициент использования мощностей (КИМ) в обрабатывающей промышленности составляет около 60%, в том числе в отрасли «Производство машин и оборудования» – 35%, «Электротехника и приборостроение» – 34%, «Производство транспортных средств» – 38%.

Выпуск продукции в натуральном исчислении сократился в десятки раз. Например, в 1990 году в России выпускалось 214,0 тыс. тракторов, а в 2018 году было произведено 7,8 тыс., что составило лишь 3,6% от уровня 1990 года; зерноуборочных комбайнов в 1990 г. было выпущено 65,7 тыс., а в 2018 г. – 5,1 тыс. (7,8% от 1990 г.); производство металлорежущих станков относительно 1990 года составило около 6%. И т.д.

Почему же рушится производство и не загружены оставшиеся мощности?

Все очень просто! В России производить не выгодно. Судите сами.

На одном из совещаний по развитию агропромышленного комплекса В.В. Путин поинтересовался у К.А. Бабкина, почему находящийся в Канаде и принадлежащий российским собственникам тракторный завод не переводят в Россию. В ответ была подготовлена Аналитическая записка, из которой следует, что завод в Канаде за 2012 год получил прибыль в размере 16,4 млн. долл., а при переводе его в Россию он получил бы убыток 21,7 млн. долл. Главная причина – высокие налоги в России: в Канаде завод заплатил налоги в сумме 47,9 млн. долл., а в России ему пришлось бы заплатить 74 млн. долл. При этом, на заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, а для работы этого завода в России потребуется 65 бухгалтеров. К тому же, в Канаде заводу дают кредиты под 2,3%, а в России – под 11,2%.

Еще более печальная картина складывается при сравнении налоговой нагрузки на предприятие в России и в США, где прогрессивная шкала подоходного налога при которой доход около 1 тыс. долл. в месяц налогом не облагается, где социальные взносы 13,3% (у нас 30%), где нет НДС (у нас 20%) и налога на имущество предприятий (у нас 2,2%), где расходы на приобретение оборудования стоимостью до 2 млн. долл. в год уменьшают налоговую базу прибыли и налогом не облагаются. Кстати, с 1 августа 2020 г. Д. Трамп вводит необлагаемый налогом минимальный доход в размере 100 тыс. долл. в год.

Для примера мы взяли модельное предприятие численностью 100 чел. со средней зарплатой 40 тыс. руб./мес. и сравнили налоговую нагрузку на это предприятие в России и в США. Получилось, что налоговая нагрузка на это предприятие в России выше, чем в США, в 5-8 раз (в зависимости от того, на что расходуется прибыль).

Совершенствование налоговой системы – должно стать главным направлением работы экономического блока Правительства РФ.

В частности мы предлагаем:

С целью совершенствования системы налогообложения

- ввести прогрессивную шкалу подоходного налога с необлагаемым доходом до 20 тыс. руб./мес., 13% – от 20 тыс. руб. до 250 тыс. руб./мес. (250 тыс. руб./мес. получают менее 0,8% налогоплательщиков России), 30% – от 250 тыс. до 1 млн. руб./мес. и 50% свыше – 1 млн. руб./мес.;

- снизить ставку НДС до 10%; считать НДС прямым способом как произведение добавленной стоимости на ставку налога; отменить возмещение НДС экспортерам сырья; возмещение НДС экспортерам продукции с высокой долей добавленной стоимости производить на основе представляемых калькуляций; 50% НДС оставлять в бюджете региона;

- снизить ставку социальных взносов с 30% до 20% и отменить предельные ставки для взносов в ПФР и ФСС, т.е. отменить регрессию;

- уменьшать налогооблагаемую базу прибыли, если она инвестируется в производство в объеме до 50 млн. руб. в год (для справки: в США – $2 млн. в течение года);

- отменить все формы налогообложения фермеров, оставив только налог на уровне розничной торговли (НДС или налог с продаж);

- упростить налоговую отчетность для всех, в частности, объем налоговой декларации сократить до одной страницы для всех предприятий – и крупных и мелких, как это сделано, например, в Швеции.

С целью совершенствования внешнеторговых операций

- обязать Федеральную таможенную службу с применением «зеркальной статистики» объяснять руководству страны и подкреплять документами разницу своих данных об экспорте и импорте и данных, представляемых странами-партнерами. Сегодня эта разница достигает 100% и более.

С целью повышения эффективности изъятия природной ренты

- добычу нефти и газа поручать компаниям на основе сервисных контрактов с оплатой им за единицу добываемой или разведанной продукции. Нефть и газ оставлять в собственности государства, которое реализует их экспорт и продажу внутри страны.

Предлагаемые меры в корне улучшат предпринимательский климат в России. Работать в России буде выгодно. Налоговая нагрузка на предприятия будет снижена почти вдвое.

В таблице дан расчет для модельного предприятия со следующими параметрами:

Численность – 100 чел.;

Средняя зарплата – 40 тыс. руб./мес., т.е. ФОТ = 48 млн. руб./год;

Реализация (доходы) – 150 млн. руб./год;

Сторонние (расходы) – 50 млн. руб./год., в том числе

- на закупки у неплательщиков НДС – 10 млн. руб. (при существующей системе это увеличивает налогооблагаемую базу НДС);

- на основные средства – 20 млн. руб. (при предлагаемой системе уменьшает налогооблагаемую базу прибыли);

Прибыль – 30 млн. руб./год.

Таблица. Налоговая нагрузка на предприятие при разных налоговых режимах

Показатели

Сегодня ОСН

Предлагаемая шкала

Ставка

Сумма, млн. руб.

Ставка

Сумма, млн. руб.

База НДФЛ (ФОТ)

48,0

48,0

НДФЛ

13%

6,24

0-50%

3,12

База соц. взносов (ФОТ)

48,0

48,0

Социальные взносы

30%

14,4

20%

9,6

Налоговая база НДС

110,0

100,0

НДС

20%

22,0

10%

10,0

База налога на прибыль

30,0

10,0

Налог на прибыль

20%

6,0

20%

2,0

Итого к уплате

48,64

24,72

К сегодняшней шкале

100%

50,82%

Дополнительные доходы бюджета РФ по данным на 2019 год составят от 13,0 до 15,0 трлн. руб. за счет перераспределения имеющихся ресурсов.

В том числе:

1,0-1,5 трлн. руб. – за счет совершенствования НДС;

2,0-2,5 трлн. руб. – совершенствование подоходного налогообложения;

2,0-2,5 трлн. руб. – наведение порядка на таможне;

8,0-8,5 трлн. руб. – изменение порядка добычи нефти и газа.

В дальнейшем доходы будут расти за счет увеличения налогооблагаемой базы. В России станет работать выгодно и в Россию пойдут инвестиции.

Бюджет РФ должен стать «Бюджетом развития», получив средства на социальные нужды и на реализацию Национальных проектов по Указу Президента РФ от 7 мая 2018 г.

С подробностями и обоснованиями наших рекомендаций можно ознакомиться в книге «Налоги для России. Пособие для министров и информация для граждан» (авторы академик РАН Нигматулин Р.И., д.э.н. Кашин В.А. и к.т.н. Абрамов М.Д.). Книгу готовят к изданию «Партия дела» и издательство «Перо». В ближайшее время книга выйдет в свет и станет еще одним кирпичиком в дело предлагаемого К.А. Бабкиным «Нового курса».

Добро пожаловать! Вы первый раз здесь?

Что вы ищете? Выберите интересующие вас темы, чтобы улучшить свой первый опыт:

Применить и продолжить