Получайте новости с этого сайта на
Михаил Абрамов

Экономика России: что происходит и что делать

16 января 2019 года В.В. Путин провел Совещание с членами Правительства. На повестке дня – приоритетные задачи в социально-экономической сфере и меры по их реализации.

С докладом о перспективах выполнения заданий Национальных проектов и Указа Президента от 7 мая 2019 года выступил А.Г. Силуанов.

Он сообщил, что «во исполнение майского Указа Правительством Российской Федерации подготовлен план по достижению национальных целей развития, приняты национальные проекты… Речь идёт о вхождении Российской Федерации в пятёрку стран ведущих и крупнейших экономик мира, обеспечении темпов экономического роста выше среднемировых и создании экспортно-ориентированного высокопроизводительного сектора экономики. Это ключевые задачи, от реализации которых зависят и результаты по другим направлениям, включая рост уровня благосостояния, качества жизни, снижение бедности…».

У А.Г. Силуанова всё конкретно и всё учтено. Если бы это было в первый раз, можно было бы поверить в серьезность намерений. Но ведь были майские указы 2012 года, стратегии 2010 и 2020, многочисленные федеральные целевые программы и т.д. Не выполнено, практически ничего. Что касается последнего Указа, то нестыковки видны уже сегодня. Например, Правительством РФ принят базовый сценарий роста ВВП: 2019 – 1,2-1,7%, 2020 – 1,8-2,3%, 2021 – 2-3%. При среднемировых темпах роста 3,5% отсталость России увеличится и Указ Президента выполнен не будет.

Между тем, при наличии желания и политической воли, задания Указа могут быть выполнены. Для этого нужно установить причины деградации нашей экономики и предложить конкретные меры по исправлению ситуации. Эти причины и меры указаны в книге «Экономика России: что происходит и что делать»,[1] одним из авторов которой я являюсь.

В книге дан анализ ситуации в экономике России. Реализация наших рекомендаций по совершенствованию кредитно-финансовой, налоговой и таможенной систем могла бы дать бюджету дополнительно 12-15 трлн. руб. ежегодно и обеспечить тот самый прорыв в экономике, на котором настаивает Президент России.

В книге показано, что налоговое бремя на производственный бизнес в нашей стране избыточно. Налоговая нагрузка на доходы физических лиц с малыми и средними доходами в России также существенно выше, чем в других странах. Например, семья из трех человек (работает муж) с доходом до 130.000 руб. (до 2000 евро) в Германии в месяц платит вдвое меньше налогов, чем семья с таким доходом у нас. У нас налоги составляют 43% от фонда оплаты труда (ФОТ) – (13% – НДФЛ, и 30% – социальные сборы), в Германии – 21%.

Помимо НДФЛ и социальных взносов, с предприятие платит с ФОТ НДС. В результате, на каждые 100 руб. зарплаты, выплаченной на руки работнику, надо заплатить 76,3 руб. в виде налогов (НДФЛ, социальные взносы и НДС). Если не платить налоги, то из того же дохода можно заплатить работнику на 76,3% больше. Такого соотношения нет ни в одной стране мира.

Не в этом ли одна из причин того, что многие платят и получают зарплату в конвертах? Аргумент, что без накопительных отчислений в пенсионный фонд работник может лишиться небольшой прибавки к пенсии через 20-25 лет, вряд ли на кого-нибудь действует.

Собираемость налогов сегодня не превышает 50%.

Например, в 2015 году с отраслей, облагаемых НДС, был собран НДС в сумме 4,2 трлн. руб. (в т.ч. 2,5 трлн. руб. за продукцию, произведенную внутри страны, и 1,7 трлн. руб. за импорт), а добавленная стоимость этих отраслей, согласно Росстату, составила 58,4 трлн. руб. Таким образом эффективная ставка НДС составила 7,2%.

Одни (несырьевое производство) не полностью платят налоги, чтобы выжить, другие – из принципа «зачем платить, если можно не платить».

Повышение собираемости налогов в сегодняшних условиях ведет к массовому банкротству предприятий. Например, по данным Центра конъюнктурных исследований Высшей школы экономики по состоянию на август 2017 г.: «10% работающих в России предприятий находятся фактически в предбанкротном состоянии… Доля абсолютно благополучных промышленных компаний в стране – не более 12-14%... Многие из этих предприятий в той или иной степени аффилированы с государством».[2]

Наша налоговая система никуда не годится. Наконец-то это начали понимать и в Минфине: «30% одних страховых взносов! Я уж не говорю про НДС, про подоходный налог. В других странах нет такой нагрузки. И здесь мы проигрываем конкуренцию, конкурентоспособность нашей налоговой системы по сравнению с другими странами», – заявил А.Г. Силуанов в ходе панельной сессии «Налоговая система России: образ будущего» на Гайдаровском форуме в январе 2018 г. в Москве.[3]

К сожалению, чтобы дойти до этой простой истины, Минфину потребовалось уничтожить российскую промышленность.

В результате неадекватного налогообложения и некоторых других факторов, с 1990 по 2017 год катастрофически сократились объёмы производства большинства видов промышленной продукции в натуре, в том числе на 93,9%, т.е. до 6,1% упало производство металлорежущих станков, тракторов – до 3,4%; экскаваторов – 6,3; бульдозеров – 4,3; зерноуборочных комбайнов – 9,8; кузнечно-прессовых машин – 9,1; грузовых машин – 24,4; троллейбусов – 11,2; мотоциклов – 1,7; шерстяных тканей – 2,3; хлопчатобумажных тканей – 20,1; производство льняных тканей – 3,8; кожаной обуви – до 10,3; трикотажных изделий – до 13,8% и т.д.

Но и теперь никаких мер по совершенствованию налоговой системы Минфин не принимает, а предложения со стороны (в том числе наши) в упор не видит. Минэкономразвития и Минпромторг в решение налоговых проблем не вмешиваются.

Из-за высоких налогов производство в России неконкурентоспособно по сравнению с другими странами.

Сравним с Канадой. Там, в г. Виннипеге находится тракторный завод, входящий в объединение «Ростсельмаш». На одном из совещаний В.В. Путин попросил объяснить, почему завод не переводят в Россию. Ему представили аналитическую записку[4], из которой видно, что, если завод перевести в Россию, он работать не сможет. Завод в Канаде в 2012 г. получил прибыль $16,4 млн. В России он получил бы убыток $21,7 млн. Главная статья налоги: в Канаде уплатили налоги на сумму $47,9 млн., а в России должны были бы уплатить $74 млн., т.е. на $26,1 млн. больше. При этом на заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, в России для такого завода потребуется 65 бухгалтеров.

Аналогичные результаты получены при сопоставлении налогового бремени на предприятия в России и США. В США нет НДС (у нас – 20%; существующий в США налог с продаж – в разных Штатах от 5 до 11% – производственников не касается), приобретаемое оборудование стоимостью до 2 млн долл. в год в США списывается на себестоимость (у нас – сначала заплати 20% налог на прибыль, а потом постепенно амортизируй), социальные взносы у них – 13,3% (у нас – 30%), в США прогрессивный налог на прибыль предприятий (от 15 до 38%) и прогрессивный подоходный налог (до 35%) – чем беднее предприятие или гражданин, тем меньше ставки налогов. Предприятию дают «подняться», а лишь потом разумно «стригут». Более половины населения США освобождено от уплаты налогов. У нас вопреки Конституции РФ (п. 2 ст. 7) берут 13% даже с доходов ниже прожиточного минимума. В результате, налоговая нагрузка на малое производственное предприятие в США в 3–5 раз ниже, чем на такое же предприятие в России.

Успехи США в экономике в значительной степени определяются высоким качеством налоговой системы. Одним из первых законов, подписанных Трампом, был закон о налоговой реформе, предусматривающий дальнейшее снижение налогов на бизнес.

Правительство Китая также намерено увеличить масштабы снижения налогов, повысить госрасходы и поддержать финансирование малого и среднего бизнеса в рамках стимулирования слабеющей экономики.

Только Россия идет своим особым путем: НДС увеличен с 18% до 20%, растут акцизы, вводятся новые поборы с населения.

Промышленное производство в России сходит на нет, а население нищает и вымирает.

В России коэффициент смертности в 2017 г. составил 12,4 человека на 1000 граждан. Это 207 место в мировом рейтинге из 226 стран. На последнем месте африканское Королевство Лесото – 15,0 на тысячу населения. В 14 регионах России коэффициент смертности выше, чем в королевстве Лесото. Это Брянская, Владимирская, Ивановская, Курская, Орловская, Рязанская, Смоленская, Тамбовская, Тверская, Тульская, Ярославская, Новгородская, Псковская и Курганская области, т.е. области с преимущественно русским населением. По сравнению с 1990 г., суммарная численность этих областей сократилась на 19,3%, в то время как общая численность населения России с учетом мигрантов сократилась на 0,74%.

Чтобы изменить ситуацию, России нужна современная налоговая система.

Мы предлагаем следующие первоочередные меры (обоснования приведены в книге):

- ввести прогрессивную шкалу подоходного налога с необлагаемым доходом до 20 тыс. руб./мес., 13% – от 20 тыс. руб. до 250 тыс. руб./мес., 30% – от 250 тыс. до 1 млн. руб./мес. и 50% – свыше 1 млн. руб./мес.; эта мера даст бюджету дополнительно 2-3 трлн. руб./год;

- снизить ставку НДС до 8% и считать этот налог прямым способом как произведение добавленной стоимости на ставку налога; отменить возмещение НДС экспортерам сырья; 50% НДС оставлять в регионах, оптимизировать льготы по НДС; эта мера даст бюджету РФ дополнительно около 1 трлн. руб.;

- снизить ставку социальных взносов с 30% до 20% и отменить предельные ставки для взносов в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования, т.е. отменить регрессию; налогооблагаемой базой социальных взносов также, как и для НДФЛ, являются денежные доходы населения. В 2015 г. эта база составила 22 трлн руб., с которых были собраны социальные взносы в сумме 4,1 трлн руб. при номинальной ставке социальных взносов 30% и эффективной ставке – 4,1:22,0 = 18,6%. Снижение ставки связано с тем, что предельная величина годовой облагаемой базы для пенсионных взносов в 2015 г. равнялась 711,0 тыс. руб., а для социального страхования – 670,0 тыс. руб. Предельные облагаемые базы следует отменить и установить единую ставку социальных взносов, равную 20%. В этом случае, в 2015 г. было бы собрано 22,0х0,2 = 4,4 трлн руб., т.е. на 300 млрд руб. больше;

- уменьшать налогооблагаемую базу прибыли, если она инвестируется в производство в объеме до 50 млн. руб. в год (для справки: в США – $2 млн. в течение года);

- упростить налоговую отчетность, в частности, сократить объем налогового отчета (декларации) до одной страницы. Проект Формы налогового отчета на 1 стр. разработан.

Предлагаемые нами меры позволят снизить налоговое бремя на промышленное предприятие более чем два раза, что в корне улучшит предпринимательский климат в нашей стране. Эффективность этих мер мы могли бы доказать на примере 1-2 регионов России.

За счет оптимизации налоговых ставок, совершенствования администрирования и повышения собираемости налогов, дополнительные доходы бюджета РФ в первые два-три года составят не менее 3 трлн. руб. ежегодно. В дальнейшем доходы бюджета будут расти за счет роста налогооблагаемой базы. А если, в соответствии с нашими рекомендациями, налоги на производство будут снижены в 2 раза, Россия станет другой страной – будет и рост ВВП, и рост благосостояния граждан, и импортозамещение, и здравоохранение, и образование, и цифровизация, и прорыв, и т.д.

Продолжение следует.

[1] М.Д. Абрамов, Ю.Ю. Болдырев, М.А. Бочаров, В.А. Кашин и В.М. Симчера, «Экономика России: что происходит и что делать», изд. «Экономика», 319 стр., 2019 год 

[2] НИУ ВШЭ, 01.09.17, https://www.finanz.ru/novosti/...

[3] РБК, https://www.rbc.ru/economics/17/01/2018/5a5f0ab29a7947f67f483e35, 17.01.2018

[4] Бабкин К.А., Аналитическая записка от 15 октября 2013 г. на имя Президента России В.В. Путина «Почему тракторный завод останется Канаде»

Добро пожаловать! Вы первый раз здесь?

Что вы ищете? Выберите интересующие вас темы, чтобы улучшить свой первый опыт:

Применить и продолжить